El problema con los propietarios que alquilan sus casas o condominios y no pagan impuestos existe desde hace mucho tiempo en México, pero los cambios recientes en el código tributario del 1 de junio de 2020 especifican que no declarar ingresos y no pagar impuestos es una violación con severas sanciones.
Obtenga más información sobre sus obligaciones fiscales y cómo cumplir con los ingresos generados por su alquiler de vacaciones o propiedad de Airbnb:
Nota: La información fiscal presentada en este artículo tiene carácter exclusivamente informativo y no debe ser considerada como un asesoramiento de ningún tipo, por lo que debe utilizarse únicamente como una herramienta de apoyo. Le recomendamos que evalúe su caso particular y sus responsabilidades fiscales con un asesor fiscal y contador local.
¿Qué impuestos tengo que pagar?
Los ingresos por alquiler que generas están sujetos al pago de impuestos, como el Impuesto sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA). Para tener el pleno cumplimiento de tus obligaciones tributarias en México, debes tener el control electrónico de tus ingresos y gastos, emitir facturas electrónicas y presentar declaraciones de impuestos mensuales ante la Oficina de Administración Tributaria (SAT). A continuación se presentan las diferencias entre los impuestos a la propiedad de México, ISR, IVA e ISH.
Impuestos de propiedad
Los impuestos anuales sobre la propiedad se conocen como predial y son muy bajos. El impuesto se calcula a una fracción del valor de la propiedad y se paga cada mes de enero.
ISR
Todos los ingresos percibidos por un residente o no residente (incluidos salarios, ganancias de capital, intereses bancarios, bienes inmuebles y rentas) tributan en México como ISR. Cuanto mayor sea la ganancia, mayor será el impuesto. Las personas físicas están sujetas a tipos impositivos sobre la renta que oscilan entre 1,92% y 35%. En este artículo, cubriremos cómo seleccionar la estrategia de impuesto sobre la renta adecuada para usted.
IVA
El IVA es un impuesto al consumo impuesto por el gobierno mexicano sobre la venta de bienes y servicios. En nuestro caso, el impuesto sobre las ventas 16% se aplica al precio del alojamiento cuando un huésped paga su estadía. Se cobra cuando se realiza el pago del alojamiento y luego se remite a las autoridades fiscales.
ISH
El Impuesto Sobre Hospedaje (ISH) es un impuesto que varía en cada estado. En Nayarit y Jalisco el impuesto es de 3%, y es similar al IVA, ya que se traspasa al cliente; es decir, el huésped es quien paga el impuesto.
Ejemplo de pago del propietario
Para explicar mejor cómo se manejan los pagos a los propietarios de nuestras propiedades, se nos ocurrió el siguiente ejemplo en el que un huésped reservó a través de Airbnb:
| ESCRIBE | IMPORTE ($USD) |
| Reserva (7 noches x $100USD) | $700 |
| Impuestos a las Ventas (IVA) | $112 |
| Tarifa de Airbnb (3.0% + IVA) | $24.36 |
| Pago total de Airbnb | $787.64 |
Como gestor de alquiler, cobra Beach Please comisión 20%, que terminaría siendo $157.53 en este ejemplo. Esto significa que el propietario recibirá un pago total de $630.11 USD. Luego, los propietarios tendrán que pasar su parte de los impuestos sobre las ventas (IVA) a las autoridades fiscales mexicanas (SAT), que sería 80% de $112 = $89.6.
Además de los Impuestos a las Ventas, los propietarios también deberán impuestos sobre la renta según su estrategia fiscal, que se explica a continuación:
¿Qué es un RFC y cómo lo obtengo?
El primer paso para pagar impuestos y cumplir con tus obligaciones tributarias es obtener tu identificación fiscal conocida como Registro Federal de Contribuyentes (RFC) ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Si tiene actividades económicas en México, renta un condominio, vende un condominio, compra un auto o tiene un trabajo, entonces lo necesita.
A continuación se detallan los pasos para generar tu propio RFC para poder declarar impuestos en México.
- Obtener Residencia Mexicana (Temporal o Permanente)
- Haz una cita en un Consulado de México en tu país de origen (ver lista de ubicaciones de consulados).
- Deberás acreditar solvencia económica, poseer bienes inmuebles en México, tener inversiones en México o tener algún tipo de relación familiar con una persona mexicana o extranjera que tenga residencia.
- A continuación, tendrás que ir a una Oficina de Migración del INM en México (nuestra oficina INM más cercana está en Nuevo Vallarta) dentro de los primeros 30 días de haber llegado al país. Aquí tienes que mostrar más documentos (comprobante de domicilio en México, formulario FMM, etc) para obtener tu tarjeta de residencia oficial.
- Obtenga su RFC
- Ahora que cuentas con una tarjeta de residencia, puedes generar tu Clave Única de Registro de Población (CURP).
- Haz una cita en línea para la oficina del SAT. Estos pueden ser difíciles de conseguir dependiendo de la demanda. los oficina del SAT más cercana para nosotros está cerca de Costco.
- Acude a tu cita en la oficina del SAT, que suele durar entre 30 y 50 minutos. No olvides llevar una memoria USB vacía, comprobante de domicilio, CURP, documento de residencia y pasaporte. ¡Preséntate a tiempo o perderás tu lugar!
- ¡Felicitaciones! Ahora tiene un número de RFC y una memoria USB con archivos muy importantes que necesitará su contador.
- Cumple con tus obligaciones fiscales
- Hable con su contador e identifique la mejor estrategia y régimen fiscal para su situación.
- Tu contador registrará los sellos digitales para facturación en el portal del SAT.
- Su contador ahora puede ayudarlo a enviar declaraciones financieras mensuales y una declaración anual que debe enviarse antes de abril de cada año.
Estrategia fiscal
Si declara impuestos en otro país, debe saber que no pagará doble impuesto. México tiene tratados fiscales con 32 naciones, incluidos EE. UU. y Canadá. Por ejemplo, en los EE. UU. es posible aplicar créditos fiscales extranjeros de los impuestos pagados en México para ayudar a reducir su carga fiscal. Evite la doble tributación con un documento que su contador le pueda proporcionar donde conste que ya pagó impuestos sobre sus ingresos en México.
Su “régimen fiscal” es simplemente un sistema que el gobierno usa para categorizarlo a efectos fiscales. Su contador puede ayudarlo a determinar la mejor categoría para que usted minimice su carga fiscal. Aunque cada caso es diferente, existen 2 regímenes fiscales principales que recomendaríamos a nuestros propietarios, dependiendo de su estatus de residencia en México:
- Régimen de Plataformas Tecnológicas
- Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
1) Régimen de Plataformas Tecnológicas
Las leyes fiscales para los alquileres vacacionales y las plataformas tecnológicas cambiaron drásticamente en junio de 2020. Anunciaron una marca nuevo régimen fiscal para “Plataformas Tecnológicas” (ej. Uber, Airbnb, Fiverr, etc) que está enfocada a gravar a empresas y extranjeros que realizan operaciones en México y por las cuales obtienen ingresos. Para simplificar el cumplimiento tributario, calculan sus impuestos ISR por un % fijo bajo de sus ingresos totales:
“Si usted es una persona con actividad empresarial que vende bienes, presta servicios o otorga alojamiento a través de Internet a través de plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares, este sistema le facilita y simplifica el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.”
Se pueden deducir algunos gastos para reducir sus impuestos, incluido el mantenimiento de la propiedad, la gasolina, la factura del agua, la electricidad, los impuestos sobre la propiedad y las tarifas mensuales de la HOA. La tasa impositiva máxima es 10% (lo que contrasta con las tasas actuales que para mayores ingresos pueden llegar hasta 35%), por lo que es ideal para propietarios de Beach Please.
2) Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
Este régimen fue creado específicamente para personas físicas con actividades comerciales, servicios profesionales y propiedades de alquiler.
Si eres ciudadano mexicano o si tienes residencia permanente (no temporal), califica para este nuevo régimen con tasas impositivas muy bajas entre 1-2.5%. Está dirigido a personas físicas que tengan ingresos que no superen los $3.500.000 pesos, y no permite deducciones fiscales de gastos como servicios médicos, trabajos dentales, etc.
Gastos Deducibles
Recuerda que existen una variedad de gastos que puedes deducir (dependiendo de tu estrategia fiscal y actividad económica), tales como:
- Factura de agua
- Electricidad
- servicio de Internet
- Productos de limpieza
- Refacción
- Pagos mensuales de HOA
- Muebles
Es importante conservar todos los comprobantes de gastos y obtener una factura oficial (factura) bajo su RFC con el fin de reducir su renta imponible.
Servicios Profesionales de Contabilidad
Obtenga una mensualidad informe financiero y un personalizado estrategia fiscal para estar en pleno cumplimiento de sus obligaciones tributarias en México:
- Configuración inicial:
- Registro de RFC (Número de Identificación del Contribuyente).
- Abrir una cuenta bancaria mexicana (si aún no tiene una).
- Servicios de contabilidad mensual:
- Declaraciones de impuestos: Declaraciones de impuestos mensuales y anuales.
- Pago de servicios públicos: luz, agua, televisión por cable, teléfono, internet y gas. Otros pagos incluyen el impuesto a la propiedad (predial), el fideicomiso bancario (fideicomiso) y las tarifas de la asociación de propietarios.
- Pago de impuestos prediales cada mes de enero.
- Complementos:
- Procesos migratorios (visas temporales o permanentes)
Dado que cada estrategia fiscal varía de persona a persona, recomendamos a todos los propietarios programar una consulta gratuita con nuestros socios contables para establecer un plan financiero personalizado y aclarar cualquier duda o pregunta que pueda tener.
Proveedores de servicios locales recomendados
- Impuestos y registros RFC: Equilibrio fiscal y legal (https://en.equilibrium.mx/)
- Ayuda de inmigración: KL México Soluciones Legales y de Migración (facebook.com/KLMéxico/)
- Ayudando a los extranjeros que viven en México: Saira Hernandez Abogada (sairataylor@outlook.com)
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